Подоходный налог в Европе: Обзор 2025 года

Подоходный налог в Европе варьируется от страны к стране, отражая различные подходы к финансированию социальных программ и экономической конкурентоспособности. В 2025 году максимальные налоговые ставки в 36 странах Европы демонстрируют значительные различия.

Где в Европе самый высокий НДФЛ? Лидеры по максимальным ставкам:

1. Дания занимает первое место с максимальной ставкой 55.9%. С 2026 года для самых богатых граждан с доходом свыше 2 588 300 DKK (336.500€) ставка может достигнуть 60.5%. Дания занимает 6-е место в мире по уровню богатства на душу населения.
2. Франция следует сразу за Данией с 55.4%.
3. Австрия с 55% планирует снижение до 50%.
4. Испания имеет ставку 54%.
5. Бельгия с 53.5%.
6. Португалия с 53%.
7. Швеция с 52.3%.
8. Финляндия с 51.4%.
9. Словения с 50%.
10. Нидерланды с 49.5%.
11. Ирландия с 48%.
12. Германия с 47.5%.
13. Италия с 47.3%.
14. Исландия с 46.3%.
15. Люксембург с 45.8%.
16. Великобритания с 45%.
17. Греция с 44%.
18. Турция с 40.8%.
19. Норвегия с 39.6%.
20. Швейцария с 39.5%.
21. Польша с 36%.
22. Хорватия с 35.4%.
23. Мальта с 35%.
24. Кипр с 35%.
25. Литва с 32%.
26. Латвия с 31%.
27. Словакия с 25%.
28. Чехия с 23%.
29. Россия с 22%.
30. Грузия с 20%.
31. Эстония с 20%.
32. Украина с 19.5%.
33. Венгрия с 15%.
34. Молдова с 12%.
35. Румыния с 10%.
36. Болгария с 10% — если у вас очень высокая зарплата, то получать её выгоднее именно здесь.

Сравнение с прошлыми годами

В 2023 году Германия увеличила сумму заработной платы, не облагаемой налогами, до 11604 евро в год. В 2024 году максимальная ставка 42% применяется к доходам свыше 62827 евро в год. В 2023 году в Германии обсуждалось предложение о повышении подоходного налога для поддержки Украины, что могло бы повлиять на налоговую нагрузку граждан.

Источники данных и методология: информация о максимальных налоговых ставках в Европе предоставлена Европейской комиссией и PwC через Tax Foundation. В расчётах учтены как государственные, так и региональные налоги, однако социальные взносы не включены.