ТОП стран с низкими налогами для цифровых кочевников

Актуальность визы Digital Nomad

Хотя цифровые кочевники существуют почти столько же, сколько и Интернет, до пандемии COVID-19 такой образ жизни был возможен только для людей, занимающих несколько нишевых должностей в узком диапазоне отраслей.

После пандемии миллионы работников полностью перешли на удаленную работу, что сделало ее гораздо более доступной. При этом больше не нужно быть ТОП руководителем, чтобы путешествовать по миру и при этом получать хорошую зарплату.

В целом, более 60 стран мира предлагают ту или иную форму цифровой визы кочевника. Однако не все из них предлагают налоговые льготы для фрилансеров. В этом руководстве вы найдете перечень государств, предлагающих действительно выгодные условия для удаленной работы.

Статистика запросов визы кочевника в России 2018-2025

За последние годы в России наступила эпоха роста интереса к теме «цифровых кочевников» согласно данными от Google Trends и Яндекс.Вордстат. c 2020 года спрос на этот статус увеличился вдвое, а к 2022 году уже стал четырехкратно выше. Динамика дает право предполагать, что в 2025 году тенденция к росту продолжится.

Список стран с низкими налогами

Италия

Цифровые кочевники обязаны платить налоги в Италии, но существует особый режим. Упрощенная система налогообложения позволяет самозанятым лицам иностранцам, зарабатывающим до 65 000 евро в год, платить фиксированную ставку в размере 5% в течение первых 5 лет.

• Требование к резидентству: постоянное нахождение в Италии более 183 дней в течение календарного года.
• Налоги: по истечении льготного периода — до 15000 евро (23%), от 15000 до 28000 евро (25%), от 28000 до 50000 (35%), более 50000 евро (43%).
• Корпоративная ставка: 24%
• На дивиденды: 20%

Болгария

Предлагает привлекательные налоговые льготы для фрилансеров. Это делает Болгарию идеальным выбором для тех, кто хочет переехать сюда и работать удаленно. Несмотря на уровень инфляции Болгария по-прежнему остается доступным пристанищем для большого сообщества цифровых кочевников.

• Требование к налоговому резидентству: постоянное проживание не менее 6 в течение календарного года.
• Подоходный налог: фиксированная ставка для резидентов и нерезидентов в размере 10%.
• Корпоративная ставка: 10%.
• На дивиденды: 5%.

Румыния

Одна из самых недооцененных стран Восточной Европы. Предлагает комфортные условия проживания, отличную интернет-инфраструктуру на фоне привлекательного льготного налогообложения.

• Условия получения резиденства: нет необходимости проживать 183 дня, но применяются особые условия.
• Налог на доходы: Как и соседняя Болгария, Румыния применяет фиксированную ставку в размере 10% на доходы, полученные в стране и 0% — за рубежом.
• Корпоративное налогообложение: Базовая ставка корпоративного налога на прибыль составляет 16%. Тем не менее, Румыния предлагает особый режим для микрокомпаний, согласно которому уплачивается сбор в размере 1% от своего дохода.
• На дивиденды: 8%. Однако, если общая сумма дивидендов превышает около 3600 евро, применяется дополнительный социальный взнос в размере 10%.

Хорватия

Предлагает 12-месячную цифровую визу кочевника, которая освобождает ее владельцев от подоходного налога во время пребывания в стране. Принцип налогообложения прост: если не работаешь в хорватской компании, платить не нужно.

• Присвоение статуса «резидент»: нахождение в стране не менее в течение 12 месяцев.
• Налог на прибыль: действуют прогрессивные ставки – от 15 до 35,4%. Для удаленных работников ставка 0% в течение года.
• Корпоративная ставка: 10% для доходов до 1000000 евро, и 18% для доходов, превышающих 1000000 евро.
• На дивиденды: 10% на дивиденды и доли прибыли.

Албания

Привлекает многих цифровых кочевников доступной стоимостью проживания и отличной интернет-инфраструктурой.

• Требование к налоговому резидентству: проживание в Албании от полугода в течение 12 месяцев. Но при наличии собственной недвижимости статус присваивается раньше.
• Налоги: прогрессивная шкала для резидентов и нерезидентов – до 40000 евро (0%), от 40000 до 50000 (6%), свыше 50000 (13%).
• Корпоративные сборы: 15%
• На дивиденды: 8%

Греция

Одно из самых интересных государств для цифровых кочевников. Фрилансер, не покупающий в Греции недвижимость или автомобиль, может не платить налоги, даже, если он остается в стране более 183 дней в году.

• Присвоение резиденства: постоянное проживание в Греции от 6 месяцев.
• Налоговые требования: доходы резидентов облагаются сбором по следующей шкале 0-20000 евро (22%); 20001-30000 (29%), 30001-40000 (37%), более 40000 евро (45%). Для фрилансеров нерезидентов ставка снижена на 50%, т.е. максимальная ставка при доходе более 40000 евро – 22%.
• Налоги бизнеса: 22%.
• На дивиденды: фиксированный сбор в 5%.

Кипр

Сочетание выгодных налоговых ставок и льгот делает Кипр отличным выбором для цифровых кочевников, которые ищут благоприятную среду для жизни и работы.

• Получение налоговый статус «резидент»: безвыездное проживание на острове в течение 12-месячного периода с 01.01 по 31.12 текущего года.
• Налог НДФЛ: резиденты от 20 до 35%. Нерезиденты – прогрессивная шкала от 0% при доходе до 19500 евро и до 35% при доходе более 60000 евро.
• Корпоративные взносы: 12,5%
• На дивиденды: 0%.

Сербия

Активно привлекает цифровых кочевников новыми налоговыми льготами. В рамках программы digital nomad иностранцы могут пользоваться нулевой ставкой на доход, который они получают во время работы в Сербии в течение 90 дней.

• Принадлежность к резиденству Сербии: проживание не менее полугода.
• Налог на прибыль: по истечению льготного периода нерезиденты обязаны уплачивать сбор в размере от 10 до 20%. Ставка зависит от вида деятельности.
• Корпоративная ставка: 15%
• На дивиденды: 20%.

Португалия

Программа получения визы для «удаленщиков» предлагает заманчивые преимущества, в том числе необлагаемый налогом доход, полученный за рубежом, и на операции с криптовалютой.

• Условия получения налогового резидентства: срок постоянного проживания от 183 дней.
• Налоги: при получении дохода в Португалии иностранец нерезидент должен уплачивать сборы по ставке 25%. Стандартный налог на доход физических лиц составляет от 14,5% до 48%.
• Корпоративное налогообложение: 21%
• На дивиденды: 25%

Грузия

Льготная налоговая схема Грузии для индивидуальных предпринимателей является главным критерием выбора этой страны в качестве места для удаленной работы. Программа предполагает уплату лишь 1% налога на валовый доход бизнеса.

• Получение резиденства: физическое лицо признается налоговым резидентом Грузии, если оно фактически находилось в Грузии 183 дня и более в течение любого непрерывного 12-месячного периода.
• Налогообложение: доходы, полученные из иностранных источников, не облагаются сборами. Стандартный размер подоходного налога – 20%.
• Корпоративные платежи: 5,75%
• На дивиденды: 5%

Привлекательные налоговые режимы позволяют фрилансерам значительно снизить общее налоговое бремя, высвобождая ценные ресурсы для развития бизнеса и профессионального уровня.